Жанр: Экономика
Геоэкономика (господство экономического пространства).
...адизов"
(1) Острова Джерси, Терши и Сарк. Расположенные в проливе
Ла-Манш и входящие в состав Соединенного Королевства,
они, тем не менее, пользуются полной финансовой и
налоговой независимостью от Великобритании и других стран
Европейского Союза.
Действительно, они не интегрированы в систему Европейского
Сообщества, не приняли и не применяют его законодательства,
а пользуются офшорным статусом, по которому их
банковская и налоговая системы предоставляют особые льготы
при международных финансовых сделках. Вследствие этого
там насчитывается очень много банков (как минимум 64 на
Джерси и 53 на Гернси) и около 25 000 посреднических фирм.
Среди особенностей, которые превращают эти острова в
налоговый рай, следует упомянуть полное отсутствие таможенных
пошлин, налога на наследство и налог на добавленную
стоимость (НДС).
Предусмотренный 20%-ный налог на доход по банковским
депозитам на самом деле сокращает прибыльность этих
депозитов лишь минимально, поскольку, благодаря особым
нормативным инструментам, вкладчикам дана возможность
возвращать около 90% указанного налога как налоговый вычет
из прибыли.
Финансовая независимость англо-нормандских островов
реально освобождает их от мер по налоговому согласованию
in fieri* в рамках Сообщества, по каковой причине прочие
парадизы реально видят в них потенциальных и опасных
соперников, способных поглотить значительную долю европейского
оборота после отмены границ в рамках Сообщества.
(2) Каймановы острова (Большой Кайман, Малый Кайман
и Кайман-Брак). Бывшие английские колонии, полностью
свободные сегодня в экономическом плане, обладают таким
устройством, благодаря которому для фирм и офшорных финансовых
операций предусмотрены такие наивыгоднейшие
налоговые льготы, как освобождение от налогов на юридические
лица и на доход по капиталу, от фискальных удержа*
Намечаемое (лат.).
Отмывание денег и мировая экономика 177
ний и от купонного налога, от выплаты социальных взносов,
налога на доход и НДС.
Помимо этого валютный режим является абсолютно либертистским,
поэтому разрешен перевод внутри островов и
за их пределы любых сумм в любой валюте.
Недавно автономия Каймановых островов подверглась
ограничению после специального вмешательства правительства
США, потребовавшего и добившегося заключения договора,
по которому разрешается проводить углубленные расследования
деятельности фирм, работающих на островах, если
имеются веские улики их участия в международной торговле
наркотиками. Расследования, проведенные американскими
властями, выявили, что Каймановы острова превратились в
главный центр операций по отмыванию денег южноамериканских
торговцев кокаином.
(3) Антильские острова. Хотя они и входят в состав Нидерландского
королевства, но пользуются полной автономией
с 1954 года. В соответствии с договором, подписанным с США
в 1948 году и действовавшим до 1987 года, фирмам, зарегистрированным
на пяти островах архипелага (Аруба, Бонайре,
Св. Евстахия, Св. Мартина и Кюрасао), давалось право не
платить налогов на доходы физических лиц по капиталовложениям,
сделанным на территории США.
По этой причине и благодаря железной банковской тайне
острова стали местом расположения целых 60 банков и более
24 000 офшорных фирм, некоторые из которых являлись самым
настоящим "плацдармом" для финансовых сделок крупных
экономических групп, в том числе европейских и итальянских.
Однако в 1987 году США - для защиты собственных налоговых
интересов и сдерживания экономической деятельности
международных преступных организаций - в одностороннем
порядке денонсировали договор с 1 января 1988 года,
причем эта мера была названа "национальной катастрофой"
министром финансов архипелага и оставила острова в абсолютно
неясной финансовой ситуации.
(4) Местопребывание так называемых банков-призраков.
Речь идет о некоторых малых государствах (острова Науру,
Вануату, Тонга, Антигуа, Барбуда, Ангилья, Маршалловы и
Марианские острова в северной части Микронезии), которые
имеют общие характеристики с уже упомянутыми острова7-
1351
17 8 Освальда Кукуцца
ми - финансовыми парадизами, но на которых действуют не
только нормы, обеспечивающие чрезвычайную секретность
всех банковских операций, ной-в аспекте нашего исследования
- сугубо разрешительные правила открытия отделений
банков.
Действительно, в этих странах не нужны гарантии, которые
обычно требуются для аккредитации банка, как то: признание
со стороны страны пребывания, подтвержденное обладание
крупным уставным капиталом, и проверка международными
специализированными агентствами, - достаточно
лишь внести минимальный уставный капитал (даже порядка
нескольких тысяч долларов США), чтобы открыть банк.
Совершенно очевидно, что созданные и управляемые таким
образом кредитные институты особенно подходят для
совершения валютных и финансовых мошенничеств авантюристами
и мистификаторами, а также часто использовались
и используются для отмывания и сокрытия доходов от преступной
деятельности и наркотиков.
Налоговые парадизы, появляющиеся
в европейских рамках
В ходе реализации условий Римского договора 1957 года,
а затем и Единого Европейского Акта, в 1992 году были упразднены
границы, разделявшие территории 12 стран - членов
ЕЭС. Следствием этого явилась прогрессивная общая
либерализация - в рамках Сообщества - всей экономической
и финансовой деятельности, включая перемещение капиталов.
Для преступных организаций - и прежде всего организованной
преступности мафиозного типа - это стало
решительным упрощением деятельности по отмыванию денег.
Со своей стороны государства - члены Европейского Союза,
- при всех трудностях и разногласиях, вытекающих из
столкновений интересов, и значительных различиях в юридическом
устройстве отдельных стран - приняли специальные
Конвенции против всех форм отмывания денег (о чем
мы подробнее поговорим ниже в параграфе 7). Иными словами,
были приняты меры по осуществлению директив Сообщества,
направленных на обеспечение полной прозрачности
банков путем упразднения банковской тайны для налогоОтмывание
денег и мировая экономика 179
вых проверок и уголовных расследований. В связи с этим в
будущем для международной отмывки денег значительно возрастет
важность финансовых парадизов вне Сообщества.
Здесь следует подчеркнуть, что в противовес тенденции,
наблюдающейся уже несколько лет в рамках Швейцарской
конфедерации, происходит выход на международную сцену
других европейских стран, которые по причинам политического,
географического и экономического порядка, похоже,
решительно занимают ее место, перехватывая ее функцию
заботливого хранителя международного капитала и привлекая
приток капиталов в соответствующие банковские системы
при помощи специальных нормативных льгот.
Это касается Австрии, Венгрии, миниатюрной Республики
Андорра и Княжества Монако - стран, с которыми было
бы полезно достичь договоренностей и соглашений, позволяющих
предотвратить превращение этих стран в удобное
пристанище для отмывания незаконных капиталов.
Если не принять решительных международных мер по регулированию
и контролю финансовых потоков, то свободное
перемещение товаров, людей и капиталов упростит доступ
огромным суммам "грязных" денег в европейские банки, а
через них в сеть, образованную финансовыми парадизами.
Бывший управляющий Банком Италии Чампи (Ciampi)
утверждал, что "если в Италии существует достаточно эффективная
система контроля за перемещением грязных денег,
то этого нельзя сказать о загранице, причем не только о
странах бывшего коммунистического блока или странах других
географических регионов, которые на волне глобализации
переходят теперь к рыночной экономике".
5. Проблема подпольных банковских
систем
Предварительное замечание
В финансово-кредитных кругах полагают, что "грязные"
деньги, проходящие по официальным каналам, составляют
минимальную часть от общей суммы денег. Однако существование
подпольных банковских систем ставит под сомнение
это весьма распространенное мнение.
180 ОсвальдоКукуцца
Подпольная банковская деятельность - вероятно, предшествовавшая
обычной современной системе кредитов -
возникла, по всеобщему убеждению, хоть и не подтвержденному
документально, в Азии. Подпольная система обходит
легальные банковские процедуры. В основном она распространена
в странах, где осуществляется контроль за обменом
валюты, поскольку это позволяет не оставлять документальных
следов от совершенных сделок.
Причины, толкающие "клиентов" пользоваться подпольными
банковскими системами, различны: от перевода небольших
денежных сумм, в обход налоговых сборов, родственникам,
проживающим в бедных странах, до уклонения от уплаты
налогов при финансировании преступной деятельности,
такой, как торговля наркотическими средствами и терроризм.
Поэтому, если с одной стороны подпольная банковская система
представляется как принимаемая обществом услуга, то
с другой она может восприниматься как абсолютно преступная
деятельность.
Характерные черты подпольных банковских систем
Подпольная банковская система известна своим "клиентам"
под разными названиями: китайцам - как банковская
система "Chop Chop"', на индийском субконтиненте - как
система "Chid", "Hundi" и "Hawalla"', латиноамериканцам -
как система "Stash House", благодаря эмиграции, данный термин
получил широкое распространение и в Северной Америке.
Названия "Chop" и "ChM" относятся, в частности, к
документам, служащим как квитанцией, так и векселем на
предъявителя; термин "Hawalla" означает "ссылка", а "Нипdi"
- "доверие".
В основе подпольной банковской системы действительно
лежит доверие, без которого вся система рухнула бы.
Коротко термином "Hawalla" можно определить организованную
подпольную банковскую систему, действующую на
международном уровне и основанную эмигрантами и торговцами,
переселившимися в другие страны.
Банкиры Hawalla зачастую являются потомками древних
менял. Они могут быть торговцами, коммерсантами, коммивояжерами,
ювелирами - словом, профессионально заниматься
торговлей или иной деятельностью, пользующейся всеобОтмывание
денег и мировая экономика 181
щим уважением, поддерживать постоянные отношения с большим
числом клиентов и иметь дело с крупными суммами
наличных денег. Кроме того, они пользуются доверием и уважением
в своей среде и со временем приобретают некоторую
власть над собственными клиентами.
Закрытая и неформальная передача информации, установившаяся
в иммигрантских кругах, облегчает потенциальным
клиентам поиск местных банкиров Hawalla', точно так же,
как и для последних нет особых трудностей в получении новых
клиентов, хотя они и не предлагают открыто свои услуги.
Помимо этого, банкир Hawalla нередко играет ключевую
роль в жизни своей общины: ежедневно он занимается отправкой
денежных сумм, которые складываются из прибыли,
получаемой торговцами общины; таким образом, избегается
уплата подоходных налогов; он же, по договоренности, за
подкуп или по принуждению переводит в другие страны значительные
капиталы, представляющие, к примеру, доходы от
преступной деятельности или же предназначенные для финансирования
незаконных торговых операций.
Оперативность системы Hawalla
Порядок работы банковской системы Hawalla по существу
совпадает с порядком работы при отмывании грязных денег,
о котором уже говорилось выше:
(1) Прямая компенсация. Предположим, что лицо "А" живет
в стране "Б" (слаборазвитой и с нестабильной экономикой)
и имеет ограниченные возможности зарабатывать "твердую"
валюту. По местным меркам "А" считается зажиточным
лицом и намеревается перевести сумму, эквивалентную
10 тысячам фунтов стерлингов, в страну "В". По тем или
иным причинам "А" не собирается прибегать к услугам официальной
банковской системы.
Узнав о существовании в своей стране лица, являющегося
банкиром Hawalla, "А" внесет последнему оговоренную сумму
в местной валюте, чтобы иметь в своем распоряжении
сумму, соответствующую 10 тысячам фунтов стерлингов в
твердой валюте, на территории заранее выбранной страны
"В". Сумма в местной валюте, представляющая вышеуказанный
эквивалент в стране "В", включает в себя значительное
182 Освальда ^.укуима
комиссионное вознаграждение для банкира и не связана с
официальным обменным курсом.
Против своего вклада, "А" получит документ - " Chop"
или "Chiti", - не являющийся банковской квитанцией. По
сути дела это опознавательный бон данного перевода, который
будет представлен - в форме, известной только "А", -
своему банкиру и банкиру-корреспонденту в стране "В". Таким
боном может, например, быть изображение животного
или птицы, половина банкноты, разделенной банкиром в
присутствии своего клиента, или что-либо в этом роде. Впоследствии
банкир сообщит - по телефону, телексу, почте
или любым другим образом - своему корреспонденту в стране
"В" три главных элемента операции: причитающуюся сумму,
вид валюты и опознавательный знак. "А" остается затем
снестись лично (или через свое уполномоченное лицо) с банкиром-корреспондентом
в стране "В", представить свой
" Chiti" и получить наличность.
Для осуществления данной операции необходимо:
прежде всего, высокая степень доверия двоякого рода:
- между субъектом "А" и банкиром; как правило, между
ними устанавливается полное доверие, поскольку банкир дорожит
своей репутацией, являющейся залогом его деятельности
и помогающей ему избежать конкуренции со стороны
параллельных групп;
- между обоими банкирами, участвующими в операции,
так как это является гарантией ее успеха. Ведь банкир "А"
должен быть уверен, что его корреспондент осуществит платеж
по запросу; последний, соглашаясь на сделку, также должен
быть уверен, что долг будет оплачен.
Доверие, разумеется, возрастает, когда оба "посредника"
принадлежат к одной семье, точнее, к одному клану.
Для успеха операции необходимо, чтобы, по ее завершении,
финансовые отношения между двумя банкирами были
улажены, так как банкир-корреспондент окажется в положении
кредитора на эквивалент 10 тысячам фунтов стерлингов
(включая его часть комиссии) и, следовательно, ему будет причитаться
сумма в валюте, столь же твердой, как и в стране "Б".
В случае, если финансовые сделки между двумя банкирами
являются эпизодическими, "сведение счетов" осуществляется
немедленно; когда же они происходят регулярно, проводится
взаимозачет на основе "компенсационных счетов".
Отмывание денег и мировая экономика 183
(2) Косвенная компенсация. Используется в тех случаях,
когда возмещение осуществляется с помощью неденежных
ценностей.
Предположим, что субъект выразил желание располагать
суммой в 10 тысяч долларов в стране "Б". Он обращается к
банкиру Hawalla своей страны и вносит соответствующую
сумму, включающую стоимость операции. Банкир обращается
к своему корреспонденту, действующему в стране "В",
который предоставляет заинтересованному лицу требующиеся
10 тысяч долларов. Затем, чтобы компенсировать сделку,
тот же банкир, используя местную валюту, приобретает авиабилет
на рейс из страны "А" в страну "В" и, далее, страну
"В", выбирая для последнего отрезка рейс, стоимость которого
равна 10 тысячам долларов. После этого он передает
билет своему курьеру, который отправится по нему из страны
"А" в страну "В", где билет будет доставлен банкирукорреспонденту.
Последний предъявляет неиспользованный
билет на рейс из страны "Б" в страну "В" соответствующей
авиакомпании и становится обладателем эквивалента 10 тысячам
долларов, авансированным клиенту первого банкира.
(3) Коммерческие операции. Предположим, что банкир Hawalla
имеет две коммерческие фирмы: первая, "X", находится
в отсталой стране, где он и осуществляет свою деятельность;
вторая, "Y", контролируется его родственником или
доверенным лицом в промышленно развитой стране.
Банкир дает указание фирме "Y" отправить на экспорт
контейнер сухого молока для детского питания, купленный
его фирмой по договорной цене. Банкир Hawalla обращается
в центральный банк своей страны, чтобы получить разрешение
на сделку и на доступ к валютным ресурсам в объеме,
равном стоимости поставки. Разумеется, он не раскрывает
истинной принадлежности фирмы и представляет всю сделку
как нормальную коммерческую операцию. По прибытии товара
в страну третьего мира банкир представляет необходимые
документы в центральный банк, а также вносит нужную
сумму в местной валюте. Центральный банк производит соответствующую
оплату в твердой валюте страны, где находится
фирма "Y", и дает разрешение на выдачу контейнера с
таможенного склада в аэро- или морском порту.
В данном случае выставляемый к оплате счет может быть
неимоверно раздут, что позволит банкиру Hawalla отделаться
184 Освальда К.ук)цца
от крупной суммы в местной валюте и накопить твердую валюту
в другой стране. Кроме того, банкир может наполнить
контейнер товаром, на который наложено эмбарго; его можно
будет реализовать на черном рынке, получить высокую
прибыль и пополнить запасы местной валюты.
Помимо этого, он может наполнить контейнер опилками
или прочим ничего не стоящим материалом; или же попросту
избежать транспортных расходов, "выдумав" несуществующий
груз и представив в центральный банк полностью подложные
документы.
(4) Денежные займы. Предприятие, получающее подряд за
рубежом, обычно вынуждено нанимать местную рабочую силу,
которая оплачивается в валюте данной страны, приобретаемой
в банке по официальному курсу.
Подобные операции внимательно прослеживаются банкиром
Hawalla. Он может уговорить генерального подрядчика
покупать местную валюту у него на выгодных условиях, позволяющих
сократить затраты подрядчику и увеличить запасы
твердой валюты банкиру.
Наряжу с вышеперечисленными, данный прием представляет
собой прямой подрыв экономики различных стран, в
особенности стран третьего мира, которые, по существу, лишаются
возможности пополнять свои валютные запасы, что
крайне отрицательно сказывается на их платежных балансах.
(5) Прочие сферы деятельности банкира Hawalla. Использование
подпольной банковской системы чревато еще большим
риском, если эта система связана с преступными организациями
или, точнее, является их составной частью.
Как известно, всякая "преступная сделка" нуждается в
финансировании: например, партия наркотиков должна быть
оплачена до ее реализации. Это относится и к оружию с боеприпасами.
При отсутствии денежных средств на момент заключения
сделки они приобретаются через официальную кредитную
систему (которая, разумеется, остается в неведении относительно
истинной природы проводимой операции, но в любом
случае требует представить обоснование и задокументированные
гарантии) или же через подпольную систему, позволяющую
соблюдать полную анонимность сделки.
Вполне логично предположить, что банкир Hawalla держит
также счета и в обычных кредитных институтах, весь спектр
Отмывание денег и мировая экономика 185
услуг которых он может использовать для своего клиента.
Допустим, к примеру, что преступный элемент "А", нуждающийся
в 100 миллионах для проведения операции с "Б",
обратится за кредитом к банкиру Hawalla "В". Господин "В"
является также импортером/экспортером и имеет возможность
учитывать векселя в кредитном учреждении. Он представляет
в банк вексель номинальной стоимостью в 125 миллионов,
акцептованный импортером, скажем, какой-то другой страны.
Вексель сопровождается фальшивыми транспортными
документами, однако они убеждают банк в реальности указанной
партии и кредитоспособности клиента.
Банк открывает кредит на счет господина "В", равный ставке
учета векселя (например 112 миллионов); этой суммы, естественно,
более чем достаточно, чтобы покрыть заем в 100
миллионов у господина "В", с которым будут также согласованы
условия выплаты в течение срока действия ценной бумаги.
Излишне добавлять, что заем в 100 миллионов обойдется
преступному элементу по меньшей мере в 125 миллионов,
равных стоимости векселя с дополнительной процентной ставкой,
намного превышающей банковскую. Тем не менее, гарантия
полной анонимности, а также сверхприбыль, получаемая
от незаконной операции, в которую вложена данная
сумма, с лихвой оправдывают такие расходы.
Что касается банкира Hawalla, то, не имея твердых реальных
гарантий от своего клиента, он позаботится о том, чтобы
последний продолжал пользоваться его структурой для обналичивания
незаконной прибыли. На практике указанный банкир
постарается ввести в экономическую сделку между преступным
элементом и его партнером по крайней мере свое
доверенное лицо (по возможности, другого банкира Hawalla).
Таким образом, помимо получения последующей прибыли
и с этой сделки, он снова получит в свое распоряжение
сумму в 125 миллионов и переведет сальдо своему клиенту.
Затем, получив дополнительную прибыль до истечения срока
погашения векселя, он в соответствующие сроки выполнит
обязательства перед заинтересованным банком по учтенному
векселю в 125 миллионов.
В любом случае, прибыль банкира Hawalla от этой сделки
- кроме, как минимум, суммы в 12 миллионов, полученной
в начале операции (разница между учтенным векселем,
18 6 Освальда ^укуцца
стоимостью в 125 миллионов, и 100 миллионами заема собственному
клиенту "А") - выразится также в повышении
его престижа, поскольку банк, в котором был учтен вексель,
естественно, отнесет банкира Hawalla к разряду ценных и
надежных клиентов, вполне заслуживающих получения последующих
кредитов.
6. Бремя отмытых денег в национальной
и мировой экономике
Судорожный рост цен в сфере недвижимости, в системе распределения
и других областях экономики, происходящий под
флагом чего бы это ни стоило, с высокой степенью вероятности,
объясняется необходимостью быстрого отмывания так
называемых грязных денег.
Наличие крупных капиталов требует обязательного подтверждения
того, что они являются результатом некой деятельности.
Этим объясняется поиск "выходов" за рубеж, особенно
в тех случаях, когда режиму внутреннего контроля противостоят
иностранные системы, которые, по различным причинам,
не могут решить такого рода проблемы или решают
их недостаточно эффективно.
Лишь с недавнего времени страны, первыми начавшие
процессы либерализации экономики, ввели у себя нормы,
позволяющие противостоять money laundering. В Венгрии,
например, где процесс экономического преобразования начался
в конце 80-х годов, только в мае 1994 года был принят
закон, вступивший в силу в июне 1994 года, требующий точной
идентификации экономических субъектов, в случае, если
сумма заключенной сделки превышает 2 миллиона форинтов
(около 20 000 долларов США).
Здесь следовало бы остановиться на некоторых последствиях
отмывания грязных денег, истинные масштабы которых
проявляются далеко не сразу.
Прежде всего, нужно учитывать, что вливание огромных
масс наличности, получаемой в результате незаконной деятельности,
всегда пагубно отражается как на внутренних, так
и на международных экономических системах.
Принцип свободной экономической конкуренции серьезно
нарушается, если представители деловых кругов - мафиОтмывание
денег и мировая экономика 187
озных или нет - в состоянии финансировать свои операции,
не прибегая к банковскому кредиту, то есть к нормальным
каналам финансирования.
По сути дела, нормы рыночной конкуренции на основе
экономического предпринимательства значительно искажаются
в пользу небольших грутш и в ущерб всей коллективной
системе. Последствия этого сказываются не только в экономическом,
но и в социальном плане.
Подобная форма нечестной финансовой конкуренции преобладает
над любой традиционной формой здоровой деятельности.
Она может даже занять господствующее положение в
тех же кредитных институтах. Депозит твердых ликвидов незаконного
происхождения может привести на грань кризиса
банк, в котором он содержится. Ведь если величина грязного
денежного депозита опасно приблизится к уровню чистых
резервов, то его неожиданный отзыв может поставить банк
перед угрозой кризиса, избежать которого позволит лишь
уступка такого рода вымогательству.
Говоря о влиянии на международные рынки накопленных
организованной преступностью крупных капиталов, необходимо
отметить, что преступное проникновение проходит в
основном по двум взаимосвязанным направлениям: денежные
и финансовые инвестиции.
Первое направление, как мы уже видели, развивается по
банковским каналам.
Что касается финансовых инвестиций, то здесь организованная
преступность стремится установить контроль за предприятиями
высокорентабельных отраслей экономики.
Такая двойственная, денежно-финансовая, тактика может,
в некотором смысле, считаться экономическим оружием, нацеленным
на подрыв стабильности государства, против которого
направлена преступная акция.
Организованная преступность в состоянии мобилизовать
колоссальные денежные суммы для проведения спекуляций,
которые могут в отдельных случаях повлиять на валютный
курс, определив таким образом экономическую политику в
некоторых странах.
Параллельно акция организованной преступности, в сфере
финансовых инвестиций, может - через проникновение
капиталов, предназначенных для отмывания, в деятельность
мультинационального характера - серьезно повлиять на со18
8 Освальда Кукуцца
стояние биржевых рынков.
Таким образом, вполне очевидно, какую опасность представляют
из себя незаконные капиталы по отношению к экономической
системе не только одного государства, но - коль
скоро речь идет о повсеместно распространенном явлении -
и всего мира. Все это лишний раз подтверждает необходимость
тесного сотрудничества между государс
...Поділитися у соцмережах
