Жанр: Экономика
Частная система социального обеспечения
... (плательщиков и пенсионеров), что
порождало хронический дефицит бюджетов пенсионных фондов.]
Важно отметить, что в системе, действовавшей в Чили до 1981 г., создавались
предпосылки для такого положения. Что же касается новой системы, то в ней
всякие возможности манипулирования полностью исключены.
Приведенные данные характеризуют работу системы, которой недавно исполнилось
только 10 лет, и вследствие этого размеры пенсий не показательны, поскольку
эта система задумана как долгосрочная. Действительно, почти 70% от общего
числа пенсий выплачивается лицам, получившим страховку по инвалидности или
другие пособия. Так что получаемая картина не может объективно отражать
возможности и перспективы механизма накопления. [Необходимо подчеркнуть, что
до закона • 18.646 (от 1 января 1988 г.) действовал механизм выплат по
безработице, но он себя не оправдал, т. к. по нему требовалось, чтобы
застрахованный подтвердил свое желание получать по страховке, выплачивая
дополнительные взносы в течение целых 12 месяцев.]
_3. Сравнение расчетных размеров пенсий в обеих системах _
Как уже говорилось в предыдущем разделе, фактические размеры пенсий,
выплачиваемых по новой системе, не совсем показательны, поэтому рассмотрим
расчетные величины пенсий, подсчитанные отдельно для разных категорий
вкладчиков.
Наша задача заключается в том, чтобы определить примерную величину пенсий по
старости, на которую может рассчитывать застрахованный к моменту выхода на
пенсию в зависимости от того, является он вкладчиком старой или новой
пенсионной системы. Расчет величины пенсий в старой системе осуществлен в
соответствии с правилами соответствующих касс, в новой — путем подсчета
накоплений в соответствии с действующим законодательством и в зависимости от
выбора пенсионной модели. [В последнем случае принимается, что рентабельность
пенсионного фонда и размер скидки, используемой для вычисления пенсии по
модели "пожизненной ренты", равны 5%.]
Данные о расчетных размерах пенсий по старости в старой системе представлены в
таблицах 3.9--3.12, в новой — в таблицах 3.13--3.16.
*Таблица 3.9.* Максимальные размеры пенсий в ССС
Налогооблагаемые доходы (в песо)
Максимальный размер пенсии (в песо)
Максимальный размер пенсии в % к налогооблагаемому доходу
25.000
15.189
60,8
40.000
24.302
60,8
70.000
42.560
60,8
120.000
72.960
60,8
*Таблица 3.10. *Максимальные размеры пенсий в СКЧС
Налогооблагаемые доходы (в песо)
Максимальный размер пенсии (в песо)
Максимальный размер пенсии в % к налогооблагаемому доходу
25.000
21.698
86,8
40.000
34.717
86,8
70.000
69.755
86,8
120.000
104.151
86,8
220.000
190.944
86,8
*Таблица 3.11.* Максимальные размеры пенсий в НКГС
Налогооблагаемые доходы (в песо)
Максимальный размер пенсии (в песо)
Максимальный размер пенсии в % к налогооблагаемому доходу
25.000
19.497
78,0
40.000
31.195
78,0
70.000
54.591
78,0
120.000
93.585
78,0
220.000
171.573
78,0
*Таблица 3.12.* Максимальные размеры пенсий по старости в Пенсионной кассе
банковских служащих
Налогооблагаемые доходы (в песо)
Выплата с 18 лет
Выплата с 25 лет
Максимальный размер пенсии (в песо)
Максимальная пенсия в % к налогооблагаемому доходу
Максимальный размер пенсии (в песо)
Максимальная пенсия в % к налогооблагаемому доходу
25.000
20.611
82,4
16.712
66,8
40.000
32.978
82,4
26.739
66,8
70.000
57.711
82,4
46.793
66,8
120.000
98.933
82,4
80.216
66,8
220.000
181.377
82,4
147.063
66,8
Следует учитывать, что при новой системе размеры пенсий зависят от конкретной
ситуации, в которой находится каждый застрахованный, включая возраст, с
которого он начинает платить взносы, семейное положение, а также перерывы в
уплате взносов. [Другими факторами, влияющими на размер пенсии, являются
величина вклада застрахованного, рентабельность пенсионного фонда, а также
величина соответствующей скидки для расчета пенсии по модели "пожизненной
ренты".]
*Таблица 3.13.* Пенсии в новой пенсионной системе
(_Вариант 1._ Вкладчик начинает платить взносы с 18 лет и не прерывает
выплаты в течение всего периода)
Доходы к моменту выхода на пенсию (в песо)
Размер пенсий (в песо)
Размер пенсий (в % к налогооблагаемому доходу)
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
29.816
25.330
119,3
101,3
40.000
49.831
42.332
124,6
105,8
70.000
89.860
76.338
128,4
109,1
120.000
156.576
133.014
130,5
110,8
220.000
290.007
246.367
131,8
112,0
300.000
396.752
337.098
132,3
112,3
*Таблица 3.14.* Пенсии в новой пенсионной системе
(_Вариант 2._ Вкладчик начинает платить взносы в 25 лет и не прерывает
выплаты в течение всего периода)
Доходы к моменту выхода на пенсию (в песо)
Размер пенсий (в песо)
Размер пенсий (в % к налогооблагаемому доходу)
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
22.593
19.194
90,4
76,8
40.000
37.594
31.937
94,0
79,8
70.000
67.595
57.423
96,6
82,0
120.000
117.598
99.902
98,0
83,3
220.000
217.602
184.857
98,9
84,0
300.000
297.605
252.821
99,2
84,3
*Таблица 3.15.* Пенсии в новой пенсионной системе
(_Вариант 3. _Вкладчик начинает платить взносы с 18 лет; средний период
отсутствия работы в течение всего платежного периода 7%)
Доходы к моменту выхода на пенсию (в песо)
Размер пенсий (в песо)
Размер пенсий (в % к налогооблагаемому доходу)
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
27.729
23.557
110.9
94.2
40.000
46.343
39.369
115,9
98,4
70.000
83.570
70.994
119.4
101,4
120.000
145.616
123.703
121,3
103,1
220.000
269.707
229.121
122,6
104,1
300.000
368.479
313.455
123.0
104.5
*Таблица 3.16.* Пенсии в новой пенсионной системе
(_Вариант 4._ Вкладчик начинает платить взносы с 25 лет; средний период
отсутствия работы в течение всего платежного периода 7%)
Доходы к моменту выхода на пенсию (в песо)
Размер пенсий (в песо)
Размер пенсий (в % к налогооблагаемому доходу)
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
21.011
17.850
84,0
71.4
40.000
34.962
29.701
87,4
74.3
70.000
62.863
53.403
89,8
76,3
120.000
109.366
92.909
91,1
77.4
220.000
202.370
171.917
92,0
78.1
300.000
276.773
235.124
92.3
78,4
Сравнивая данные таблиц и принимая во внимание все вышесказанное, сформулируем
следующие основные выводы:
1. Для застрахованного (женатого или холостого), выплачивающего пенсионные
взносы с 18-ти лет и не имеющего перерывов в их уплате, пенсия, начисляемая по
новой системе, выше не только среднего, но и максимального размера пенсий во
всех четырех рассмотренных нами кассах старой системы. Это относится ко всем
вкладчикам независимо от уровня их доходов.
2. Для застрахованного, выплачивающего пенсионные взносы с 25 лет, размер
пенсии по новой системе выше, чем по старой только в случае, если он не женат.
В противном случае пенсии по новой системе выше максимальных в ССС,
практически равны пенсиям Пенсионной кассы банковских служащих, ниже
максимальных в СКЧС и выше максимальных в НКГС для доходов, превышающих 40.000
песо.
3. Даже если застрахованный прерывал выплату взносов, то при средней
продолжительности безработицы, равной 7% от трудового стажа сравнение, тем не
менее, оказывается в его пользу. Если вкладчик начал платить взносы с 18 лет,
это верно для всех случаев без исключений. Если он начал платить с 25 лет,
размер его пенсии выше, чем в ССС и Пенсионной кассе банковских служащих, выше
максимальных размеров пенсий в НКГС для случая неженатого вкладчика и в СКЧС
для неженатых вкладчиков, доходы которых превышают 70.000 песо.
Таким образом, для большинства пенсионеров (необходимо помнить, что только
члены ССС составляли в 1980 г. 65% от общего их числа), реформа означала рост
величины пенсий. И это несмотря на то, что взносы в старой системе значительно
выше, чем в новой; что расчетные величины пенсий в прежней системе взяты в
максимальном размере, который мог быть получен в соответствии с
существовавшими тогда законами; и что их размеры приведены на момент получения
пенсии. Показательным является расчет величины накоплений, которые теряли
вкладчики старой системы в связи с тем, что платили более высокие взносы.
Полученные результаты приведены в таблице 3.17 и соответствуют различным
уровням налогооблагаемых доходов, а также разным возрастам начала выплаты
пенсионных взносов. [Расчеты исходят из того, что вкладчик платит вплоть до
исполнения ему 65 лет и что величина взносов в старой системе превышает
соответствующую величину в новой системе на 8,5% от уровня доходов. Процент
накопления капитала принимается равным 5%, как и в других главах книги.]
*Таблица 3.17. *Размеры накоплений, потерянных вкладчиками в результате более
высоких взносов в старой системе (в песо)
Налогооблагаемые доходы
Возраст начала выплаты пенсионных взносов
18 лет
18 лет
25 лет
25 лет
Возраст начала получения пенсии
65 лет
60 лет
65 лет
60 лет
25.000
3.275.464
2.461.265
2.454.834
1.818.285
40.000
5.240.717
3.938.008
3.927.766
2.909.280
70.000
9.171.224
6.891.491
6.873.631
5.091.270
120.000
15.722.028
11.813.932
11.783.379
8.727.899
220.000
28.823.734
21.658.887
21.602.859
16.001.147
Данные, приведенные в таблице, показывают, что вкладчики в рамках старой
системы несли убытки. Наиболее высокие потери имели место в случае наибольшего
числа платежных периодов (с 18 до 65 лет). Их величина равняется 131 месячному
доходу. Наименьшие убытки отмечаются при наименьшем числе платежных периодов
(с 25 по 60 лет) и равняются 73 месячным доходам. Другими словами, в первом
случае убытки могут приблизиться к доходам, полученным за 11 лет работы, а во
втором — за 6 лет.
Максимальные размеры пенсий, законодательно установленные при старой системе,
создавали своего рода "потолок", ограничивавший доходы пенсионеров. Так, для
ССС основной размер пенсии был равен 50% от базового месячного оклада плюс 1%
за каждые пятьдесят недель трудового стажа сверх 500 первых недель, но не
более 70% базового месячного оклада. Кроме того, в 1963 г. были установлены
предельные величины пенсий и налогооблагаемых доходов, определяемых числом
основных зарплат. Динамика верхних пределов представлена в таблице 3.18.
*Таблица 3.18. *Максимальный размер пенсий в старой системе (в песо на 1989 г.)
[данные пересчитаны с учетом индекса инфляции ИДН]
Годы
Количество основных зарплат
Максимальный размер пенсий
1960
334.577
373.323
432.854
300.593
Посмотри в окно!
Чтобы сохранить великий дар природы — зрение,
врачи рекомендуют читать непрерывно не более 45–50 минут,
а потом делать перерыв для ослабления мышц глаза.
В перерывах между чтением полезны
гимнастические упражнения: переключение зрения с ближней точки на более дальнюю.
294.351
292.870
287.311
267.390
242.833
222.533
. 1970
204.305
232.702
177.537
88.070
87.443
83.073
91.754
149.471
139.283
209.929
220.315
Предельный уровень пенсий наглядно иллюстрирует последствия такой политики для
застрахованных. Во-первых, сам факт наличия "потолков", которые в определенные
периоды были достаточно низки, лишал трудящихся, получавших доходы выше
предельной величины, возможности платить взносы, которые соответствовали бы их
реальной зарплате, чтобы в будущем иметь более высокую пенсию. Во-вторых,
поскольку указанный "потолок" в реальном исчислении с течением времени
снижался, застрахованные, платившие взносы по верхнему пределу получаемых
доходов, платили больше, чем должны были бы платить для получения тех пенсий,
которые им фактически начислялись. В частности, у вышедших на пенсию в период
с 1970 по 1980 гг. верхний предел пенсий был значительно ниже максимальных
доходов, по которым рассчитывались их взносы в течение всей трудовой
деятельности. В результате они понесли очевидные убытки. Фактически предельный
размер пенсии, которую могли получить застрахованные по старой системе, был
значительно ниже максимальных величин пенсий, представленных в таблицах
3.9--3.12. Иными словами, максимальные величины пенсий при старой системе во
многих случаях являются завышенными по сравнению с размерами пенсий,
зарегистрированными на протяжении, по меньшей мере, одного десятилетия,
предшествовавшего пенсионной реформе. Эти данные убеждают в правильности
радикального изменения методов расчета пенсий в новой пенсионной системе. [В
новой системе установлен максимальный предел доходов, учитываемых при расчете
пенсий. Он выражается в единицах постоянной покупательной способности UF (60
UF приблизительно соответствует 420.000 песо на декабрь 1990 г.). В новой
системе верхний предел касается исключительно получаемых доходов, не налагая
ограничений на размер пенсии.]
Очень важным является еще один аспект, касающийся максимальных пенсий в рамках
старой пенсионной системы. Поскольку старая система не предусматривала
соответствующих механизмов автоматический индексации пенсий, существовала
опасность уменьшения с течением времени размеров пенсионных выплат в реальном
исчислении, что, впрочем, и происходило на протяжении многих платежных
периодов [тенденция, показанная в таблицах 3.5--3.7, является примером именно
такого явления].
_4. Досрочный выход на пенсию _
Как уже говорилось, в новой системе были введены дополнительные правила,
которые позволяют застрахованным выходить на пенсию по старости досрочно.
Возможность досрочного выхода на пенсию имеет для многих людей большое
значение. В таблице 3.19 представлены данные, касающиеся возраста, в котором
вкладчик при условии непрерывной выплаты взносов в течение платежного периода
может выйти на пенсию, получая в качестве пенсии 50% среднего дохода,
рассчитанного за последние десять лет, при годовой процентной скидке в 5%. Эти
данные представлены в зависимости от величины получаемых доходов, возраста
начала выплаты взносов, наличия или отсутствия супруга(и). Расчеты показывают,
что возможность досрочного выхода на пенсию существует для достаточно большого
процента застрахованных. Более того, необходимо иметь в виду, что приводимые
данные построены исходя из предположения, что вкладчик вносит страховые
платежи в соответствии с принятой ставкой, равной 10% дохода. В
действительности возраст досрочного выхода на пенсию может быть сокращен еще
на несколько лет, если: в течение своей трудовой деятельности застрахованный
вносил дополнительные взносы на свой пенсионный счет; его работодатель в
соответствии с трудовым договором вносил дополнительные средства; на счете
добровольных сбережений застрахованного есть остаток, который он имеет право
перевести на свой пенсионный счет. Относительно случая с работодателем
существует закон • 18.964, предоставляющий налоговые скидки как для него, так
и для самого работающего. Эта льгота имеет особое значение для тех, кто занят
на тяжелых и вредных производствах. Независимо от того, какое решение примет
для себя вкладчик в этом вопросе [могут встречаться застрахованные, которые,
имея возможность досрочно выйти на пенсию, будут продолжать работать до
достижения установленного законом пенсионного возраста с целью получения более
высокой пенсии], следует отметить, что само по себе право свободного выбора
момента выхода на пенсию является важным преимуществом новой системы.
*Таблица 3.19. *Возраст досрочного выхода на пенсию в зависимости от размера
доходов (в годах)
Налогооблагаемые доходы к моменту выхода на пенсию
Выплата с 18 лет
Выплата с 25 лет
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
40.000
70.000
120.000
220.000
300.000
_Потери вкладчиков при старой пенсионной системе _
_1. Общие положения _
Сопоставления, приведенные в предыдущем разделе, показывают преимущества,
которые дает пенсионерам страхование в новой системе. Важно отметить, что
величина взносов в предыдущей системе почти вдвое превышала их величину в
новой системе, т. е. новая система обходится застрахованным значительно
дешевле.
Для доказательства этого факта приведем расчеты размеров пенсий, которые могли
бы получать на основе своих взносов застрахованные, если бы в тот момент
действовала система индивидуальных накоплений. Целесообразно также оценить
возраст, в котором они могли бы выйти на пенсию, если бы платили взносы в
соответствии с новым пенсионным законодательством.
_2. Пенсии, которые могли бы получать вкладчики старой системы, если бы их
взносы капитализировались _
Для проведения расчетов примем величину рентабельности накопленных средств
равной той, которая существует в новой системе. Будем также использовать ту же
величину отчислений, которая существует в КУПФ, и тот же уровень комиссионных.
Это допущение необходимо для того, чтобы не завысить результаты при подсчете
накопленных средств, имея в виду, что не
...Поділитися у соцмережах
