Жанр: Экономика
Методы поиска активов
... банки, созданные в
рамках совместной деятельности "СОЮЗом-С" на деньги "РДС" должны были быть
переданы "РДС". Причиной этому является, вероятно, не только указанная выше
ориентация на сохранение большей части средств в обороте, но и переброска
средств на другие предприятия на случай возможных проверок налоговыми
органами и последующих в связи с ними штрафными санкциями. Как показывает
анализ документов по осуществленным проверкам филиалов налоговыми органами,
действительно, именно "РДС" были предъявлены большие суммы штрафов, денежные
средства на которые, как правило, списывались с расчетного счета инкассовыми
поручениями. К тому же налоговые органы могли бы погасить штрафы и недоимки
организации перед бюджетом через кредиторскую задолженность других
предприятий перед "РДС", если бы создатели системы "СОЮЗ-С" вовремя не
побеспокоились о том, чтобы у АОЗТ "РДС" такой задолженности не было.
* Следует отметить, что если бы подобный договор был заключен между
различными организациями, без возможности взаимного влияния друг на друга
(т.е. договор исключительно только об односторонней пользе), что формально и
имеет место, исходя из контекста договора о совместной деятельности, то
"РДС" быстро оказался бы банкротом, т.е. неплатежеспособным, хотя, конечно,
определенный период времени его деятельность могла бы поддерживаться,
используя принцип финансовой "пирамиды". Однако на практике АОЗТ "РДС"
оказалось значительно более жизнеспособным, что косвенно подтверждает
догадку о существовании между предприятиями системы "СОЮЗ-С" иных,
наддоговорных и надзаконных отношений.
Резюме по этапам развития договора о совместной деятельности между АОЗТ
"РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
Аннотированный реестр документов договора о совместной деятельности и последующих дополнений к нему .
НАЗВАНИЕ ДОКУМЕНТА
ДАТА
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ
Договор о совместной деятельности между
АОЗТ "РДС" и
АОЗТ "СОЮЗ-С"
09.09.1993
О создании банковской системы.
АОЗТ "РДС" - финансист.
АОЗТ "СОЮЗ-С" - организатор и владелец созданных активов до истечения
сроков, предусмотренных графиком п. 2 Договора; АОЗТ "РДС"- после этих
сроков.
Конкретный перечень названных активов (банковских учреждений)
оговаривается дополнительно (в распоряжении исследователей не имеется)
Дополнения к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
15.09.1993
О создании системы предприятий.
АОЗТ "РДС" - финансист.
АОЗТ "СОЮЗ-С" - организатор.
Созданные активы и доходы от них распределяются между участниками
следующим образом:
АОЗТ "СОЮЗ-С" - 60%;
АОЗТ "РДС" - 40%
Дополнения к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
27.09.1993
АОЗТ "РДС" предоставляет в пользование АОЗТ "СОЮЗ-С" автомобиль с
водителем в обмен на информационные услуги в области финансового
менеджмента.
Дополнение № 2 к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
21.04.1994
Об увеличении суммы по п 2.1 основного текста договора
с 16,214 миллиарда рублей
до 168,000 миллиардов.
Дополнение № 3 к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
**.05.1994
АОЗТ "РДС" обязуется проводить проверки кандидатов на работу в систему
предприятий "СОЮЗ-С".
Дополнение № 4 к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
**.06.1994
О включении в сумму затрат на выполнение договора расходы АОЗТ "СОЮЗ-С"
на приобретение жилья работникам, задействованным на выполнении договора в
размере 1 миллиард руб.
Дополнительное соглашение № 1-М
к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
25.06.1994
АОЗТ "РДС" обязуется приобрести для АОЗТ "СОЮЗ-С" 2 автомобиля марки
Cadilak Stretc /Broueham/.
В собственность или иное - из договора не следует.
Дополнительное соглашение к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
**.**.1994
АОЗТ "РДС" силами своего Красноярского регионального Филиала производит
комплексный капитальный ремонт с реконструкцией его под банковский офис
здания г. Красноярск, 3-я Якутская, 12, приобретенного АОЗТ "СОЮЗ-С".
возмещение затрат АОЗТ "РДС" включено в общее возмещение затрат "РДС" в
соответствии с основным текстом договора.
Дополнение к Договору
о совместной деятельности между АОЗТ "РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
15.09.1994
АОЗТ "РДС" передает АОЗТ "СОЮЗ-С" все свои права и обязанности по
договорам о совместной деятельности по организациям:
- ТОО "РДС-АВИА";
- ТОО ПФК "Уралмаш";
- ТОО "Международная транспортная система";
- ТОО "Русская торговля";
- АОЗТ "Русские строительные технологии";
- АОЗТ НИБФ "Возрождение";
- ТОО "РДСтрах"
Дополнительное соглашение к Договору о совместной деятельности между АОЗТ
"РДС" и АОЗТ "СОЮЗ-С" от 09.09.1993
22.05.1995
Об изменении Дополнения от 15.09.1993 в части распределения имущества,
прибылей и убытков:
имущество и прибыль распределяются:
АОЗТ "СОЮЗ-С" - 70%;
АОЗТ "РДС" - 30%
убытки распределяются:
АОЗТ "СОЮЗ-С" - 30%;
АОЗТ "РДС" - 70%
Среди перечисленных Дополнений и Дополнительных соглашений нет
дополнения, в котором перечислялись бы создаваемые банковские учреждения,
как того требует п 2.2 основного текста договора. Кроме того известно, что
до момента данного исследования в активах АОЗТ "РДС" нет ни банковских
учреждений, ни акций тех предприятий, которые созданы по первому Дополнению
к Договору.
АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ СОВМЕСТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ "РДС" И "СОЮЗА-С"
Согласно договора о совместной деятельности, схема размещения основной
части собранных средств планировалась в следующем виде:
"СОЮЗ-С" должен учреждает на эти деньги сеть предприятий и создает
банковскую систему.
Фактическое осуществление данной договоренности состоит в том, что АОЗТ
"СОЮЗ-С" учреждает сеть предприятий, причем он является непосредственным и
единственным учредителем только трех организаций:
* АОЗТ "Воронежский хозяйственный синдикат", г. Воронеж. (Торговля)
* АОЗТ "Волгоград-инвест", г. Волгоград. (Строительство)
* АОЗТ "Транснациональное венчурное общество", г. Киров. (Строительство).
Перечисление средств для наполнения уставных фондов этих организаций
началось уже в октябре 1993 года.
30.10.93 г. из Воронежского филиала РДС" в Воронежский хозяйственный
синдикат переведено 48 000 тысяч рублей.
30.10.93 г. из Кировского филиала переведены 47 000 тысяч рублей для
пополнения уставного фонда "Транснационального венчурного общества".
Заметим, что в рамках совместной деятельности с "СОЮЗом-С" "РДС"
перечислял денежные средства непосредственно "СОЮЗу-С" и учреждаемым им
предприятиям не только с целью наполнения уставных фондов, но и на целевое
финансирование, хотя условия договора не предусматривают этого. В свою
очередь "СОЮЗ-С", учредив предприятия, заключал уже с ними договоры о
совместной деятельности, на основании которых перебрасывал полученные от
"РДС" денежные средства.
Например, в 1993 году на целевое финансирование "Транснационального
венчурного общества" Кировским филиалом "РДС" было перечислено как минимум
72 миллиона рублей.
Договора с названными организациями были заключены:
с АОЗТ "Волгоград-инвест"
01.10.93 г.
с АОЗТ "Воронежский хозяйственный синдикат"
10.01.94 г.
с АОЗТ "Транснациональное венчурное общество"
20.10.93 г.
"СОЮЗом-С" с "РДС-АВИА" был заключен договор о совместной деятельности
30.08.93 г. Позже, 24.04.94 г. "РДС-АВИА" заключил договор о совместной
деятельности и с "РДС", но обязанности по которому "РДС" впоследствии (15
сентября 1994 г.) наряду с другими передал тому же АОЗТ "СОЮЗ-С", на предмет
чего было принято дополнение к договору о совместной деятельности между АОЗТ
"РДС" и АОЗТ "СОЮЗом-С" от 09.09.93 г.
02.03.93 ТОО "РДСтрах" безналичным платежом перечислил на р\с "РДС" 500
000 рублей в качестве возврата заемных средств по договору б\н от 03.03.93г.
11.02.94 г. на расчетный счет "РДС" перечислены средства из "СОЮЗа-С" в
сумме 4 135 528 рублей по договору о совместной деятельности от 09.09.93 г.
(либо временный возврат перечисленных средств, либо часть прибыли
предприятий, причитающаяся "РДС").
Следует отметить, что подавляющее большинство платежей производится через
кассу, т.е. наличным денежными средствами. Средства перечислялись,
выдавались на основании приказов, служебных записок по предъявлению
доверенностей.
Во втором квартале 1994 года большие суммы денежных средств перечислялись
в АОЗТ "РДСтрах", как непосредственно самой этой организации, так и
функционирующим в различных российских городах Филиалам данного предприятия.
Расчеты с Филиалами производили, как правило, находящиеся в территориальной
близости Филиалы "РДС" наличными средствами.
На основании ряда документов можно проследить адреса, в которые за период
1992 г. по ноябрь 1994 года из Филиалов АОЗТ "РДС" направлялись деньги, что
отражено в следующей таблице.
таблица
1992г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДСтрах"
700,0
Предположительно для внесения в уставный фонд и в качестве целевого
финансирования
ИТОГО
700,0
таблица продолжение
1993г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДС-АВИА"
начиная с 30.08.93
348 000,000
В рамках договора о совместной деятельности
ТОО "РДСтрах"
2 270,000
На основании договора о сотрудничестве
АОЗТ "СОЮЗ-С"
начиная с 16.09.93
5 150 346,209
На основании договора о совместной деятельности и на целевое
финансирование созданных в ее рамках предприятий
ЗАО "УБС" (Украинский Будинок Селенга")
26 300,000
Денежные средства выданы из кассы на имя Гранкина Валерия Витальевича и
Зенина Валерия Михайловича
ИТОГО за 1993г. 5 526 916,209
таблица продолжение
1 кв. 1994 г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДС-АВИА"
63 000,000
В рамках договора о совместной деятельности (в том числе: безликая сумма,
на з\п, на покупку автомобилей)
ТОО "РДСтрах"
32 300,000
На основании договора о сотрудничестве (возможно наличие иного договора)
АОЗТ "СОЮЗ-С"
9 733 961,854
На основании договора о совместной деятельности, на целевое
финансирование созданных в ее рамках предприятий; на покупку здания в г.
Красноярске.
ЗАО "УБС"
(Украинский Будинок Селенга")
90 000,000
Денежные средства переданы через филиалы (Тамбовский и Белгородский)
ТОО "РусТо"
335 000,000
По договору о совместной деятельности
ТОО ПФК "Уралмаш"
356 000,000
Футбольной команде "Уралмаш" на основании договора о совместной
деятельности
АОЗТ "Фонд "Возрождение"
75 000,000
По договору о совместной деятельности
АОЗТ "Волгоград-инвест"
40 000,000
Целевое финансирование по договору
ИТОГО за 1 кв. 1994 г.
10 725 261,854
таблица продолжение
2 кв. 1994 г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДС-АВИА" 648 200,000
В рамках договора о совместной деятельности
ТОО "РДСтрах" 4 112 837,724
На основании договора в качестве целевого финансирования филиалов
ТОО "РДСтраха"
АОЗТ "СОЮЗ-С"
46 336 748,262
На основании договора о совместной деятельности и на целевое
финансирование созданных в ее рамках предприятий
"Волгоград-инвест"
1 011 000,000
Целевое финансирование предприятий (Краснодарская народная корпорация,
Транссервисное предприятие, народнопром. дом, Научно-строительный синдикат),
наполнение уставных фондов Проектно-внедренческой фирмы, Уральской пром.
компании, Произв.ком. предприятия).
ТОО ПФК "Уралмаш"
2 631 620,000
Выдано как целевое финансирование "Уралмаша" через Московский и Уральский
РФ "РДС" по договору о совместной деятельности
ТОО "Русская торговля"
24 752 120,000
На основании договора о совместной деятельности на целевое финансирование
предприятий и наполнение уставных фондов (ПКФ "Альянс", Саратовская нар.
компания, Транс. пром. компания, Новосиб. торг. дом, СНК, Ставропольская
прод. индустрия, Нар. пром. синдикат, Русский торговый дом, Оренб. ТД,
яросл. ТД, Пром. строит. трест, Острава) и на текущие расходы "РусТо"(в том
числе 1 182 900 000р. за рекламные услуги)
АОЗТ "Русские строительные технологии"
15 916 220,000
По договору о совместной деятельности на целевое финансирование и
наполнение уставных фондов предприятий.
АОЗТ НИБФ "Возрождение"
289 000,000
По договору о совместной деятельности непосредственно Фонду
ТОО "МТС" ("Международная транспортная система)
808 000,000
По договору о совместной деятельности
ЗАО "УБС" (Украинский Будинок Селенга"
141 894, 662
Денежные средства выданы из кассы на имя Гранкина Валерия Витальевича
ИТОГО за 2 кв. 1994 г.
96 648 301,986
таблица продолжение
июль 1994 г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс. руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДС-АВИА" 15 518 500,000
Временное финансирование
ТОО "РДСтрах"
5 158 403,666
На основании договора о совместной деятельности в качестве целевого
финансирования филиалов ТОО "РДСтраха"
АОЗТ "СОЮЗ-С"
8 438 916,479
На основании договора о совместной деятельности и на целевое
финансирование созданных в ее рамках предприятий
Фирма ЛТД-57 1 000 000,000
По договору о совместной деятельности
ТОО ПФК "Уралмаш"
646 000,000
Выдано как целевое финансирование "Уралмаша" через Московский и Уральский
РФ "РДС" по договору о совместной деятельности
ТОО "Русская торговля"
30 557 500,000
На основании договора о совместной деятельности на целевое финансирование
предприятий (в т.ч. 18 880 млн. р. временная финансовая помощь Сибирскому
пром. синдикату)
АОЗТ "Русские строительные технологии"
4 736 500,000
По договору о совместной деятельности на целевое финансирование и
наполнение уставных фондов предприятий.
Агентство информации и безопасности "ЦЕНТУРИОН"
50 000,000
По договору о совместной деятельности
ТОО "МТС"
(Международная транспортная система)
3 498 000,000
По договору о совместной деятельности (в т.ч. 98 000 т. р. для РДС-АВИА и
25 300 000 т. р. для Балтийского промышленного дома)
Фирма "Криста" * 200 000,000
На основании договора о совместной деятельности
ИТОГО за июль 1994г.
69 803 820,145
таблица продолжение
август 1994г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АОЗТ "РДС-АВИА"
8 790 000,000
Целевое финансирование
ТОО "РДСтрах"
1 875 000,000
На основании договора о совместной деятельности в качестве целевого
финансирования филиалов
ТОО "РДСтраха"
АОЗТ "СОЮЗ-С"
56 409 413,281
На основании договора о совместной деятельности и на целевое
финансирование созданных в ее рамках предприятий
ИЧП "ЛЕО"
3 100 000,000
По договору о совместной деятельности перечисление денежных средств
четырем Московским организациям (ТОО"Эмди", АОЗТ "КРТ", "Симплекс",
ТОО"Апекс-М") и 853 млн.руб. в г.Кемерово.
ТОО ПФК "Уралмаш"
980 000,000
Целевое финансирование по договору о совместной деятельности
ТОО "Русская торговля"
17 632 650,0
На основании договора о совместной деятельности на целевое финансирование
предприятий.
АОЗТ "Русские строительные технологии"
2 852 000,0
По договору о совместной деятельности на целевое финансирование и
наполнение уставных фондов предприятий.
ТОО "МТС" (Международная транспортная система)
7 617 000,0
По договору о совместной деятельности (на целевое финансирование
Самарской транспортной компании, Балтийского пром. дома, Финансовой
маркетинговой компании, Пром. техн. треста, Красноярского строит. концерна,
Смоленскавто, РусТо)
ИТОГО за август 1994г.
99 256 063,281
таблица продолжение
сентябрь- ноябрь 1994г.
Наименование организации, в адрес которой из Филиалов "РДС" направлялись
денежные средства
Сумма,
тыс.руб.
Назначение платежей
АО "КДС"
41 305,400
Переданы средства Полякову А.Н., Серднику Ю.Ю., на открытие филиалов
АОЗТ "СОЮЗ-С"
125 509 289,788
На основании договора о совместной деятельности (с учетом дополнений о
передаче обязанностей "РДС" по договорам о совместной деятельности с ТОО
"РДС-АВИА", ТОО ПФК "Уралмаш", ТОО "МТС", ТОО "РусТо", АОЗТ "РуСТ", АОЗТ
НИБФ "Возрождение", ТОО "РДСтрах" "СОЮЗу-С")
ИТОГО за сентябрь-ноябрь 1994г.
125 550 595,188
ПРИМЕР ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
Объект недвижимости: нежилое кирпичное здание в два этажа
Адрес: г. Самара, 710 квартал, ул. Краснодонская 22-а.
История объекта:
История объекта с момента его создания, обладания им государственным
юридическим лицом, приватизации и до перехода во владение ПКФ "Дубль, ЛТД"
нами документально не прослеживается.
Согласно данным технического паспорта по состоянию на 1.04.94 г.
владельцем (собственником?) объекта была Научно-производственная фирма "ФОТ
ЛТД". Согласно данным технического паспорта по состоянию на 4.04.94 г.
объект перешел во владение (собственность?) ПКФ "Дубль, ЛТД". Согласно
договора купли-продажи от 18.04.1994 г., заключенному в г. Самаре, объект
перешел в собственность АОЗТ "СОЮЗ-С". Договор заверен Бюро инвентаризации
Горжилуправления г. Самары, а также в Горкомземе. 21.06.94 г. выдано
свидетельство на право частной собственности на землю (участок площадью
2305,3 кв. м.) (регистрационная запись № 98; Свидетельство: серия
РФ-2-САМ-01-07-00 № 71 77 06).
Цена приобретения
Согласно договора купли-продажи цена приобретения составила 250 млн.
рублей. Источник финансирования сделки
Покупка объекта оплачена Средневолжским РФ "Русского Дома Селенга";
на сумму 250 млн. рублей согласно договору пятью платежными поручениями.
Государственная пошлина за регистрацию купли здания произведена АОЗТ
"СОЮЗ-С", платежное поручение от 7 июня 1994 г. на сумму 1 млн. 250 тыс.
руб.
Промежуточное заключение: сделка, в результате которой АОЗТ "СОЮЗ-С"
становится собственником данного объекта, оплачивается Средневолжским
Региональным Филиалом АОЗТ "РДС". Основанием для этого должен служить
документ, ссылка на который должна быть в платежном поручении. Наше
предположение: такого договора, оформленного юридически, не существует.
Можно предположить, что данная ситуация могла бы, например, быть
легитимной, при условии наличия договора о совместной деятельности, целью
которой являлось бы, в том числе и приобретение данного объекта, или
соглашения о взаиморасчетах. Но это должно было бы найти свое отражение в
платежных документах. В графе "назначение платежа" вместо этого указано "за
покупку помещения согласно договора от 18.04.94г.", то есть буквальное
исполнение обязательств другого лица - АОЗТ "СОЮЗ-С".
Последующие капиталовложения. Реконструкция здания.
В соответствии с Актом были выполнены работы по проектированию
реконструкции здания под банк на сумму 4 753 тыс. руб. Между организациями
ТОО "Строймир" и АОЗТ "СОЮЗ-С" 9.09.94 г. в городе Волгограде заключен
договор на выполнение ремонтно-строительных работ по зданию и прилегающему
участку. Сумма договора составляет 531 000 тыс. руб. (с учетом НДС и СН). Из
которых:
оплаченный аванс на закупку материалов составляет:
160 000 тыс. руб. (30%).
частичная оплата работ по реконструкции произведена в сумме:
215 000 тыс. руб.
К сожалению у нас нет документов, подтверждающих полную оплату по
договору (есть основание считать, что полный расчет не произведен, поскольку
работы по проекту не выполнены).
Источники финансирования капиталовложений
Оплата аванса была произведена АОЗТ "СОЮЗ-С", платежное поручение от 1
сентября 1994 г. на сумму 160 000 тыс. руб.
Оплата основных работ производилась АОЗТ "Транспортно-эксплуатационная
компания" (г. Самара).
Платежные поручения (с пометкой "оплата в счет договора подряда от
9.09.94 г. за АОЗТ "СОЮЗ-С"".):
от 28 ноября 1994 г.
на сумму
5
млн. руб.
от 11 января 1995 г.
на сумму
млн. руб. Промежуточное заключение:
* объект реконструкции находится в собственности АОЗТ "СОЮЗ-С";
* договор о реконструкции объекта заключен между АОЗТ "СОЮЗ-С" и
подрядчиком;
* работу подрядчика оплачивает АОЗТ "Транспортно-Эксплуатационная
Компания".
Анализ учредительских взаимосвязей между предприятиями системы "СОЮЗ-С"
приводит к выводу о том, что АОЗТ "Транспортно-Эксплуатационная Компания"
опосредованно (через 2 организации) является дочерней организацией АОЗТ
"СОЮЗ-С" со стопроцентным ее участием. Однако это не вносит ясности в вопрос
о том, на каком основании одна организация погашает обязательства другой.
Отсутствие документальных следов какой-либо договоренности между ними не
дает представления о форме возмещения АОЗТ "ТЭК" произведенных ею трат.
Ранее нами обнаружен пример того как деньги вкладчиков через филиал АОЗТ
"РДС" употребляются таким образом, который не гарантирует образования актива
АОЗТ "РДС", то есть уходят в распоряжение сторонней организации без
обязательства возвращения в каком-либо виде.
Справедливо предположение, что средства АОЗТ "ТЭК" имеют аналогичное
происхождение. То есть, возможно, эти средства первоначально были привлечены
у населения и через короткую, либо длинную и разветвленную структуру
переброски денег оказались на счете АОЗТ "ТЭК". Другое предположение,
состоящее в том, что эти средства имеют иное происхождение - например,
результат собственной деятельности АОЗТ "ТЭК" мало обосновано, так как
трудно представить причины, побудившие эту организацию расстаться с
собственными средствами.
В следующей таблице представлены сводные по затратам на приобретение и
ремонт объекта.
таблица...
№
Дата
Наименование операции
Сумма, тыс. руб.
Примечание
1.
22.06.94г.
Покупка объекта
250 000
Оплата произведена Средневолжским РФ АОЗТ "РДС"
2.
7.06.94г.
Гос. пошлина за регистрацию купли здания
1 250
Оплата произведена АОЗТ "СОЮЗ-С"
3.
15.07.94г.
Оплата проектных работ по реконструкции
4 753,4
Источник оплаты не выяснен
4.
1.09.94г.
Предоплата работ по реконструкции объекта
160 000
Оплата произведена АОЗТ "СОЮЗ-С"
5.
11.01.95г.
Оплата работ по реконструкции объекта
215 000
Частичная оплата произведена АОЗТ "Транспортно-Эксплуатационная Компания"
ИТОГО:
631 003,4
Операционные расходы
АОЗТ "СОЮЗ-С" были заключены договора на обслуживание здания по
обеспечению отоплением (договор от 1.09.94 г.) и электроэнергией (договор от
31.10.94 г.) с ЖКО завода "Прогресс" с оплатой по действующим тарифам, а
также на предоставление услуг городской телефонной связи (договор от 4.08.94
г.) с предприятием Министерства связи в Российской Федерации в Самарской
области, с оплатой по действующим тарифам.
Документов, подтверждающих факт оплаты и раскрывающих источник
финансирования по этим договорам в нашем распоряжении нет. Выводы
Данный пример показывает, каким образом денежные средства перемещались
внутри системы предприятий "СОЮЗ-С" и системы АОЗТ "РДС" - АОЗТ "СОЮЗ-С".
Можно предполагать, что похожие перемещения денежных средств осуществлялись
внутри системы и в других случаях.
Так или иначе финансирование учреждения и развития очередного предприятия
системы СП "СОЮЗ-С" осуществлялось частично за счет средств АОЗТ "СОЮЗ-С";
частично перечислением из Региональных Филиалов АОЗТ "РДС", что можно
объяснить существованием договора о совместной деятельности между АОЗТ "РДС"
и АОЗТ "СОЮЗ-С"; частично оплата могла осуществляться каким-либо
предприятием из системы предприятий "СОЮЗ-С". Возможно эти перечисления
формально проходили по договорам о совместной деятельности, или в счет
дебиторской задолженности АОЗТ "СОЮЗ-С".
Здесь уместно вспомнить, что всякий Договор о совместной деятельности,
как это подразумевает наше законодательство, предполагают, что все средства,
перечисленные по ним являются и продолжают быть собственностью того, кто
передает эти средства, то есть кредитора. Однако конкретное использование
этой формы сотрудничества внутри системы предприятий "СОЮЗ-С", игнорировало
это обстоятельство.
Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующие выводы.
1. Среди многочисленных претензий к АОЗТ "РДС" главные состоят в том, что
данная организация не имеет активов, которыми она могла бы отвечать перед
своими кредиторами. Однако смысл привлечения денежных средств граждан
состоял именно в том, чтобы средства эти растить.
Если не эксплуатировать принцип финансовой пирамиды, использовавшейся АО
"МММ", то так или иначе возникает вопрос о размещении привлеченных средств,
чтобы "работая" они выросли до величины, которая позволит и выполнить
обязательства перед вкладчиками, покрыть расходы на организацию этого роста,
и составить заработную плату организаторам этого процесса.
Следовательно, размещать эти средства (инвестировать)
...Закладка в соц.сетях
